Затраты на новое оборудование и на организацию новых должностей
) оплата электроэнергии: 1000 кВт * 0,92 кВт/ч * 12 мес. = 11040 руб.;
) оплата водоснабжения: 5 * 17,34 руб./чел * 12 мес. = 1040,4 руб.;
) оплата водоотведения: 5 * 31,90 руб./чел * 12 мес. = 1914 руб.;
) услуги связи: 3 телефона * 200 руб. = 600 руб.
Итого: 1488,48+11040+1040,4+1914+600= 16082,88 руб.
Канцелярские расходы составят:
) 5 пачек бумаги/мес. = 600 руб. * 12 мес. = 7200 руб.;
) 1 заправка принтера/год = 2 * 400 руб.=800 руб.;
) прочие 1500 руб.
Итого: 9500 руб.
Общая сумма годовых расходов на содержание нового отдела и должностей, складывающаяся из расходов на содержание офиса и заработную плату его работников и затрат на офисную технику, составляет:
= З.пл./год + Отчисления + Зкомун. услуги + Зканцелярск + Зорггехн + Аморт. = 456000 + 95304 + 171400+ 20565 + 16082,88 + 9500 = 768851,88 руб.
Калькуляция затрат на продукцию
Калькуляция затрат на качество маргариновой продукции приведена в таблице 3.4.
Годовой выпуск продукции составляет 524000 тонн.
Калькуляционная единица - 1 тонн.
Таблица 3.4 - Калькуляция затрат на качество маргариновой продукции
|
Наименование калькуляционных расходов |
Затраты | |
|
На 1 тонну |
На годовой выпуск | |
|
1 |
2 |
3 |
|
1. Основные и вспомогательные материалы |
80 |
41920000 |
|
2. Транспортно-заготовителъные расходы (10%) |
8 |
4192000 |
|
в том числе | ||
|
2.1. Топливо на технологические цели (23%) |
1,84 |
964160 |
|
2.2. Энергия на технологические цели (77%) |
6,16 |
3227840 |
|
3. Итого материалов |
88 |
46112000 |
|
4. Основная з/плата производственных рабочих |
8,28 |
4338720 |
|
5. Дополнительная з/плата (19%) |
1,57 |
822680 |
|
6. Отчисления на соцстрахование (26,9%) |
2,23 |
1168520 |
|
1 |
2 |
3 |
|
7. Цеховые расходы |
12,13 |
6356120 |
|
8. Потери от брака (2%) |
2,30 |
1205200 |
|
9. Общезаводские расходы, включая транспортирование продукции |
11,52 |
6036480 |
|
10. Заводская (производственная) себестоимость |
126,03 |
66039720 |
|
11. Внепроизводствекные расходы (1%) |
1,26 |
660240 |
|
12. Полная себестоимость |
127,29 |
66699960 |
|
13. Рентабельность (22,8%) |
29,02 |
15206480 |
|
14. Цена |
156,31 |
81906440 |
|
15. НДС 18% |
28,14 |
14745360 |
|
16. Цена с НДС |
184,45 |
96651800 |