Динамика и структура затрат на предприятии
Динамику и структуру затрат на производство валовой продукции ОАО «ОРМЕТО-ЮУМЗ» можно проанализировать исходя из сметы затрат на производство по элементам, представленной в таблице 2.2.
Данные таблицы 2.2 свидетельствуют, что за 2006 г. общая сумма затрат предприятия увеличилась на 1367152 тыс. рублей или почти в пять раз и составила 1695600 тыс. рублей против прошлого года - 328448 тыс. рублей.
Таблица 2.2 - Динамика затрат на производство продукции
ОАО «ОРМЕТО-ЮУМЗ» за 2005-2006 гг.
|
Элементы затрат |
2005 г. |
2006 г. |
Абсолютное отклонение, тыс. руб. |
Темп роста, % | ||
|
в тыс. руб. |
в % |
в тыс. руб. |
в % | |||
|
Сырье и основные материалы |
124153,3 |
37,8 |
654501,6 |
38,6 |
+530348,3 |
527,2 |
|
Топливо |
15108,6 |
4,6 |
94953,6 |
5,6 |
+79845,0 |
628,5 |
|
Энергия |
48938,8 |
14,9 |
218732,4 |
12,9 |
+169793,6 |
447,0 |
|
Заработная плата |
59120,6 |
18,0 |
261122,4 |
15,4 |
+202001,8 |
441,7 |
|
Отчисления на соцстрах |
22662,9 |
6,9 |
98344,8 |
5,8 |
+75681,9 |
433,9 |
|
Амортизация |
17407,7 |
5,3 |
81388,8 |
4,8 |
+63981,1 |
467,5 |
|
Прочие расходы |
41056,0 |
12,5 |
286556,4 |
16,9 |
+245500,4 |
698,0 |
|
ИТОГО затрат |
328448 |
100,0 |
1695600 |
100,0 |
+1367152,0 |
516,2 |
Это связано с увеличением физических объемов выпуска продукции. При этом наиболее высокими темпами (на 598,0%) шло увеличение прочих расходов и потребление топлива (на 528,5%). Доля прочих расходов в 2006 г. составила 16,9% против 2005 г. - 12,5%, а доля топлива 5,6% против 4,6%. Рост затрат топлива связан с увеличением его удельного расхода на 1 тонну продукции. Доля основных материалов в смете затрат на производство в 2006 г. составила 38,6%, что на 1% больше уровня 2005 года. Замечено резкое снижение удельных весов энергии и заработной платы в структуре затрат на производство. Их удельные веса снизились на 2% и 2,6% соответственно. Снижение доли затрат на заработную плату свидетельствует об уменьшении трудоемкости изготавливаемой продукции, механизации и автоматизации производства, вследствие чего высвобождается рабочая сила.