Анализ системы мотивации персонала и фонда оплаты труда в 2008 - 2010 годах
Исходя из полученных данных в таблице, можно сказать, что за исследуемый период времени:
) произошло увеличение численности рабочих предприятия на 35 человек, при темпе роста 118, 91%;
) в общей структуре персонала произошло увеличение доли производственного персонала, так если в 2008 году на их долю приходилось 54 %, то в 2010 году 60 %;
) несмотря на увеличение численности административного персонала на три человека в 2010 г., произошло снижение их доли в общей структуре с 34 % в 2008 году до 30 % в 2010 году;
) произошло снижение в общей структуре доли вспомогательного персонала с 12 до 10 % в 2010 году, при неизменной их численности в 22 человека.
Увеличение численности персонала произошло за счет расширения деятельности предприятия.
Анализ расходов на оплату труда необходимо начать с анализа фонда заработной платы ОАО «Вера» в 2008 - 2010 гг. (см. табл. 2.4).
Таблица 2.4.
Анализ фонда оплаты труда ОАО «Вера», тыс. руб.
|
Персонал |
2008 |
2009 |
2010 |
Абсолютное изменение |
Темп роста, % |
|
Производственный |
13032 |
18480 |
24552 |
11520 |
188,40 |
|
Вспомогательный |
1611 |
2319 |
1650 |
39 |
102,42 |
|
Административный |
13419 |
16805 |
17424 |
4005 |
129,85 |
|
Всего |
28062 |
37604 |
43626 |
15603 |
155,46 |
Динамика фонда оплаты труда за 2008 - 2010 года наглядно представлена на рисунке 2.3.
Исходя из этого можно сделать следующие выводы:
) за 2008 - 2010 гг. произошло увеличение фонда оплаты труда предприятия, темп роста составил 155,46 %;
) значительно увеличился фонд заработной платы производственного персонала на 11520 тыс. руб. при темпе роста 188, 40 %, это непосредственно связано с увеличением общего числа производственного персонала, о чем свидетельствовали данные таблицы 2.3;
) темп роста фонда оплаты административного персонала составил 129,85 %. Данное увеличение фонда труда произошло за счет роста как численности сотрудников администрации, так и увеличения заработной платы сотрудников;
) темп роста фонда заработной платы вспомогательного персонала составил 102,42 %.
Покажем распределение фонда оплаты труда ОАО «Вера» в 2010 году, построив по данным таблицы 2.3 и 2.4 диаграмму (см. рис. 2.4).
Как видно из рисунка 2.4, на 60 % по численности производственного персонала приходится 56,28 % фонда оплаты труда, тогда как на 30,0 % административного персонала приходится 39,94 % фонда оплаты труда. На 10 % по численности вспомогательного персонала приходится 3,78 % фонда заработной платы.