Анализ хозяйственной деятельности Ульяновского Райпо
Как видно из данной таблицы самый удельный вес издержек составляет фонд оплаты труда (приблизительно 51,1 %) , а самый минимальный вес - пособия по нетрудоспособности (0,1 %) и страхования от несчастных случаев(0,1 %).
Следуя из таблицы, тенденция стабильности характерна следующим издержкам:
o Аренда и содержание автомобильного транспорта (сумма варьируется от 185,54 тыс.р. до 250,57 тыс.р.)
o Фонд оплаты труда (сумма варьируется от 671,61 тыс.р. до 782,9 тыс.р.)
o Единый социальный налог, пенсионный фонд (сумма варьируется от 94,02 тыс.р. до 109,61 тыс.р.)
o Страхования от несчастных случаев (сумма варьируется от 1,34 тыс.р. до 1,56 тыс.р.)
o Амортизация имущества (сумма варьируется от 74,4 тыс.р. до 80,14 тыс.р.)
o Обязательное страхование автомобильного транспорта (сумма варьируется от 2,72 тыс.р. до 3,45 тыс.р.)
o Прочие расходы (сумма варьируется от 273,91 тыс.р. до 371,52 тыс.р.)
Тенденция нестабильности характерна следующим показателям:
o Расходы на бензин (сумма варьируется от 131,36 тыс.р. до 171,01 тыс.р.)
o Расходы на ремонт основных средств (сумма варьируется от 8,71 тыс.р. до 170,04 тыс.р.)
o Потери от недостачи (сумма варьируется от 2,67 тыс.р. до 7,6 тыс.р.)
o Налоги и сборы (сумма варьируется от 44,93 тыс.р. до 109,59 тыс.р.)
o Пособия по нетрудоспособности (сумма варьируется от 1,24 тыс.р. до 3,5 тыс.р
Исходя по итогам наименьшую сумму за месяц издержки составляют в феврале (1439,25 тыс.р.), а наибольшую - в апреле (1681,73 тыс.р.). Сумма издержек увеличилась за четыре месяца от 1596,06 тыс.р. до 1681,73 тыс.р. Самый маленький процент издержки от всего валового оборота составляют в феврале (19,1 %), а самый большой - в январе (22,2 %).
Прогнозирование перспектив развития предприятия
Для прогнозирования изменения валового оборота необходимо рассмотреть данные об этом показателе за последние несколько лет.
Таблица 7. Валовой оборот Ульяновского районного потребительского общества на период с 2004 по 2008 года
|
Год |
Валовая прибыль тыс.р. |
|
2004 |
76010 |
|
2005 |
85679 |
|
2006 |
95296 |
|
2007 |
107654 |
|
2008 |
116397 |
Рассчитаем цепные абсолютные приросты валового оборота продукции на временном интервале 5 лет (тыс. руб.):
= 85679 - 76010 = 9669;
= 95296 - 85679 = 9617;
= 107654 - 95296 = 12358;
= 116397 - 107654 = 8743;
Рассчитанные значения цепных абсолютных приростов варьируют незначительно - от 9669 до 12358 тыс. руб., что позволяет сделать вывод о линейном характере динамики процесса. Следовательно, модель прогноза с помощью среднего абсолютного прироста в данном случае приемлема.
Средний абсолютный прирост составил:
∆y = (y5 - y1) / 5 -1 = 10096 тыс.р.
Прогнозный уровень валового оборота продукции в 2009 и 2010 годах соответственно составит:
у6 = у5 + ∆y = 116397 + 10096 = 126493 тыс.р.;
у7 = у5 + 2∆y = 1166397 + 2 * 10096 = 136589 тыс.р.
Рентабельность предприятия. Факторы рентабельности.
По данным отчета о прибылях и убытках можно проанализировать динамику рентабельности продаж, а так же влияние факторов на изменение этого показателя.
Рентабельность продаж Ульяновского районного потребительского общества (данные за 2008 год)
Таблица 8
|
№ п/п |
Наименование показателей |
Ед. изм. |
Значение показателей |
Отклонение (+, -) | |
|
2008г. |
2007г. | ||||
|
1. |
Выручка от реализации за вычетом НДС (В) |
Тыс.руб. |
104177 |
78090 |
+26087 |
|
2. |
Производственная себестоимость (С) |
Тыс.руб. |
80037 |
59833 |
+20204 |
|
3. |
Коммерческие расходы (КР) |
Тыс.руб. |
22145 |
16228 |
+5917 |
|
4. |
Управленческие расходы |
Тыс.руб. |
- |
- |
- |
|
5. |
Рентабельность продаж |
% |
1,9 |
2,5 |
-0,6 |